中国第二重型mg不朽情缘集团公司2013年度
财务收支审计结果整改情况
根据《中华人民共和国审计法》的规定，，，，，，审计署2014年对中国第二重型mg不朽情缘集团公司（以下简称中国二重集团或公司）2013年度财务收支情况进行了审计，，，，，，重点审计了中国二重集团本部及二重集团（德阳）重型装备股份有限公司（以下简称二重重装）本部、中国第二重型mg不朽情缘集团（德阳）万安物业发展有限公司（以下简称万安物业）等3家二级单位，，，，，，并对有关事项进行了延伸和追溯。。。。。在国家审计署审计过程中，，，，，，中国二重集团党政领导班子高度重视，，，，，，针对审计提出的问题，，，，，，多次组织召开专题会议，，，，，，研究部署整改工作，，，，，，并下发了整改工作实施方案，，，，，，成立了审计整改工作领导小组及整改工作办公室。。。。。对整改内容提出了整改要求，，，，，，明确了整改时间，，，，，，指定牵头部门，，，，，，落实责任人及责任领导，，，，，，并对整改情况进行跟踪检查，，，，，，逐项落实。。。。。现将中国二重集团整改情况公告如下。。。。。
一、经营业绩方面
（一）财务收支方面。。。。。2008年至2013年，，，，，，中国二重集团本部及下属万安物业、中国第二重型mg不朽情缘集团德阳万路运业有限公司等5家单位将商品房预收款提前确认销售收入、签订虚假购销合同虚增收入成本等，，，，，，造成收入多计1.69亿元，，，，，，成本费用多计1.86亿元、少计0.72亿元，，，，，，由此导致6年间多计利润0.55亿元，，，，，，其中2013年多计利润0.49亿元。。。。。
整改结果：公司已在2014年完成涉及财务收支问题整改的相关账务处理，，，，，，并对下属子公司签订虚假购销合同的6名责任人予以诫勉谈话及经济处罚。。。。。目前公司通过进一步完善相关制度，，，，，，加强过程监督，，，，，，杜绝此类情况发生。。。。。
（二）贯彻执行国家宏观经济政策与决策部署方面。。。。。2007年8月，，，，，，下属二重重装在二重集团公司技术中心（成都）总部（以下简称成都工程研发中心）大楼建设项目中，，，，，，超出备案内容违规建设集团总部办公用房等3.41万平方米（占该项目备案总建筑面积的18.01%）。。。。。
整改结果：公司完善下发了投资管理制度，，，，，，规范了公司决策程序和决策权限。。。。。通过建立投资审查委员会，，，，，，对投资项目可行性研究报告进行审查、论证，，，，，，确� ？？？？？蒲А⑸魃缶霾�；；；； ；；；；有效防范投资风险。。。。。同时，，，，，，在实施环节严格执行国家有关规定，，，，，，严格履行审批程序。。。。。2014年公司已严格按照制度执行。。。。。
（三）内部管理方面。。。。。
1. 中国二重集团实施的27个重大固定资产投资项目中，，，，，，有25个项目超过批复的建设期，，，，，，7个项目超计划投资。。。。。
整改结果：公司加强对重大工程项目的管理，，，，，，严格按批准的项目内容、投资额度、建设规模、建设期组织实施；；；； ；；；；规划部门在项目立项和可研阶段对项目进行充分论证；；；； ；；；；财务部门严格按照批准的项目内容进行工程款的支付和核算，，，，，，并定期将用款情况报项目实施组织部门，，，，，，建立预警制度；；；； ；；；；需要申请调整的项目实施内容，，，，，，严格按规定程序报审批部门批准后实施；；；； ；；；；及时做好对已完工项目的单项验收和申请国家竣工验收工作。。。。。以上措施的有效实施，，，，，，解决了建设项目超建设期和投资超计划问题。。。。。
2. 2008年至2013年，，，，，，成都工程研发中心大楼等项目签订的81份合同未按规定公开招标，，，，，，涉及合同金额5.84亿元，，，，，，其中2013年54.99万元；；；； ；；；；2009年至2010年，，，，，，成都工程研发中心大楼电梯采购及安装工程等5个项目在招标过程中，，，，，，违规改变中标结果，，，，，，涉及合同金额1.71亿元。。。。。
整改结果：公司现已按照国家及公司的相关规定严格进行建设项目招投标，，，，，，严格采用工程量清单和控制价招标；；；； ；；；；根据相关规定严格履行项目招标前在资产管理部门招标备案的程序。。。。。同时加强了对参与投标单位的审核，，，，，，保证投标人资质满足要求。。。。。在招标文件中明确风险范围并加入合同条款样本，，，，，，确保工程质量；；；； ；；；；规范合同签订行为，，，，，，加强合同审查、执行等管理力度。。。。。以上措施实施，，，，，，有效杜绝了不按规定公开招标问题发生。。。。。
3. 2008年至2012年，，，，，，由于中国二重集团及下属企业疏于监管，，，，，，6家中标单位将成都工程研发中心大楼内部装饰工程等17个项目违法转分包给50家施工单位，，，，，，涉及金额2.88亿元，，，，，，其中3家施工单位不具备相应资质。。。。。
整改结果：公司已采取措施，，，，，，一是对审计查出的违法转分包的合同进行清理，，，，，，并对承包方予以了警示，，，，，，明确如果再次发现违法转分包的问题，，，，，，保留向建设行政主管部门举报的权利；；；； ；；；；二是加强对现场管理人员和监理单位的管理，，，，，，对总承包方的转分包合同进行严格监管和审核；；；； ；；；；加强项目的转分包管理，，，，，，强化对投标单位的资格预审；；；； ；；；；加强对工程承揽方的监督管理，，，，，，必要的在合同中加入不得违法转分包条款；；；； ；；；；三是组织相关从业人员进行业务培训和学习，，，，，，提高从业人员业务素质。。。。。以上措施实施使问题得到解决。。。。。
4. 2010年，，，，，，下属二重重装生产的620台齿轮箱，，，，，，由于产品质量不稳定等原因长期积压，，，，，，涉及产品成本5.33亿元。。。。。至2013年已计提存货跌价准备1.01亿元，，，，，，并支付仓库租赁费241.79万元，，，，，，面临损失风险。。。。。
整改结果：公司已采取如下措施：一是有针对性地加强了质量方面的整改；；；； ；；；；二是加强与老用户的沟通，，，，，，在质量问题解决后让用户多使用该产品，，，，，，达到削减库存的目的；；；； ；；；；三是进一步拓展销售渠道，，，，，，实现多客户销售，，，，，，快速推进库存齿轮箱的销售；；；； ；；；；四是加强对风电后市场的开发，，，，，，争取在风电后市场上实现备品与整机销售，，，，，，促进库存的削减；；；； ；；；；五是各类产品严格按计划组织生产。。。。。目前公司正对原库存机组进行优化、升级、整改，，，，，，力争实现销售。。。。。
5. 2010年，，，，，，下属二重重装在购买进口锻件过程中，，，，，，由于技术合同起草、现场生产质量监控等环节未严格履行职责，，，，，，造成进口锻件因质量不符合生产要求未能使用，，，，，，损失2252.90万元。。。。。
整改结果：公司已下发《关于对彭州项目封头锻件外协采购重大损失问题处理情况的通报》，，，，，，对相关责任人进行了责任追究。。。。。公司现已规范产品外协制造流程，，，，，，明确各环节及相关单位工作职责，，，，，，并将外协业务作为内控审计及评价的重要事项，，，，，，严格杜绝此类问题的再次发生。。。。。
6. 2009年至2013年，，，，，，下属二重重装未严格执行集团内部《物资供应管理规范》、《供方管理程序》等制度规定，，，，，，从非合格供方签订采购合同24816个，，，，，，涉及金额82.09亿元（占全部相关业务采购合同总额的61.14%）。。。。。
7. 2009年至2013年，，，，，，下属二重重装未严格执行公司招投标、比价采购管理办法的规定，，，，，，未对单笔采购金额5万元以上（含5万元）的11593个合同进行招标，，，，，，涉及金额129.49亿元（占比98.31%），，，，，，其中从非合格供方采购78.68亿元。。。。。此外，，，，，，二重重装在外部协作中也存在未按规定招标采购的问题。。。。。
上述两个问题整改结果：公司已修改完善、实施了《中国第二重型mg不朽情缘集团公司招标采购、比价采购管理办法（试行）》、《中国第二重型mg不朽情缘集团公司物资采购管理办法》、《中国第二重型mg不朽情缘集团公司外协生产管理办法（试行）》等办法，，，，，，并从2014年下半年起公司对所有的合同实施评审制度，，，，，，同时公司已加强内控专项审计，，，，，，强化对采购、外协等业务环节的监督，，，，，，使问题得到有效整改。。。。。
二、发展潜力方面
（一）2006年至2010年，，，，，，下属二重重装向发展改革委等部门备案了5个项目，，，，，，批复总投资52.78亿元，，，，，，计划于2007年至2013年6月完工。。。。。但由于前期准备不充分、部分产品的生产技术尚未完全掌握和银行贷款不到位等原因，，，，，，上述项目建设缓慢，，，，，，至2013年10月，，，，，，实际完成投资16.86亿元，，，，，，未能实现预期建设目标。。。。。2014年4月，，，，，，二重重装决定对上述项目未实施部分不再实施。。。。。
整改结果:公司完善下发了投资管理制度，，，，，，规范了公司决策程序和决策权限。。。。。通过建立投资审查委员会，，，，，，对投资项目可行性研究报告进行审查、论证，，，，，，确� ？？？？？蒲А⑸魃缶霾�；；；； ；；；；有效防范投资风险。。。。。同时，，，，，，在实施环节严格执行国家有关规定，，，，，，严格履行审批程序，，，，，，杜绝类似问题发生。。。。。2014年初，，，，，，公司成立德阳基地投资项目清理工作组对5个在建技改项目进行了清理，，，，，，并组织专家组进行了逐项论证。。。。。公司根据专家组的建议，，，，，，决定5个项目中未启动工程不再继续实施，，，，，，以降低投资风险。。。。。
（二） 2008年，，，，，，下属二重镇江公司开始建设镇江出� ？？？？？诨叵钅�，，，，，，项目一、二期工程备案投资52.05亿元，，，，，，计划2014年末完工。。。。。由于项目投资规模超出自身承受能力等原因，，，，，，项目建设基本停滞。。。。。至2014年5月末，，，，，，已完成投资38.48亿元，，，，，，其中21.63亿元资产闲置。。。。。另外，，，，，，因拖欠工程款6796.74万元产生违约金、诉讼费等2042.28万元，，，，，，形成损失。。。。。
整改结果：二重镇江公司因工程款拖欠可能产生的违约金、诉讼费等问题已解决，，，，，，未形成损失；；；； ；；；；同时加强了对重大工程项目的管理，，，，，，严格按批准的项目内容、投资额度、建设规模、建设期组织实施；；；； ；；；；规划部门项目在立项和可研阶段加强了对项目的充分论证；；；； ；；；；财务部门严格按照批准的项目内容进行工程款的支付控制和核算；；；； ；；；；需调整的项目内容按规定经报批后实施。。。。。这些措施的采取，，，，，，使问题得到有效整改。。。。。目前，，，，，，公司在国机集团的支持下，，，，，，正抓紧镇江资产盘活和工程收尾工作，，，，，，使原建设项目尽快发挥投资效益。。。。。
三、廉洁从业方面
2013年，，，，，，中国二重集团部分下属单位违规购买礼品或列支旅游、美容会所消费等支出50.20万元。。。。。
整改结果：违规购买礼品或列支旅游、美容会所消费等支出50.20万元在审计提出问题后已全部收回。。。。。同时公司已下发加强费用报销管控通知，，，，，，以杜绝类似问题再度发生。。。。。
四、以前年度审计发现问题整改情况
审计署2011年对中国二重集团审计发现的问题中，，，，，，中国二重（德阳）万航模锻厂虚增收入成本和企业管理信息系统制度不健全等3个问题部分尚未整改；；；； ；；；；库存产品账面余额与实物实际库存不一致、工程项目未按规定公开招标、工程项目招标未编制工程量清单和工程项目承建方存在转包等4类问题仍有发生。。。。。
整改情况：
（一）镇江出� ？？？？？诨叵钅渴┕ば砜芍の侍�，，，，，，镇江公司已与镇江市政府沟通协商，，，，，，目前正在办理过程中。。。。。
（二）万航模锻厂虚增收入成本问题，，，，，，万航模锻厂已于2014年12月按规定做了调账处理。。。。。
（三）企业管理信息系统制度不健全问题，，，，，，公司已建立健全《二重集团公司计算机软件管理细则》、《集团公司网络信息安全管理制度》、《设备备品备件代码编码规则》、《固定资产投资项目及合同代码编码规则》、《集团公司网络信息安全应急预案》、《二重集团公司信息系统运行相关管理制度》、《计算机软件及信息网络控制程序》、《二重集团公司信息系统业务需求及变更管理实施细则(试行) 》、《二重集团公司计算机网络管理制度》等相关信息化管理制度。。。。。制度体系已基本建立。。。。。
（四）库存产品账实不符问题：公司已在2014年再次修订了产品销售的相关程序文件，，，，，，从制度层面进一步进行了整改。。。。。通过制度的完善，，，，，，业务流程的严格执行，，，，，，加强监督，，，，，，实现库存产品账实相符。。。。。
（五）工程项目未按规定公开招标，，，，，，工程项目招标未编制工程量清单及工程项目承建方存在转包现象的3个问题，，，，，，在2012年公司已逐步修改、补充、完善工程建设方面的管理制度，，，，，，规范了招投标及工程量清单编制等行为，，，，，，近几年在公司内控建设方面也加大这方面的整治力度，，，，，，并通过工程项目专项审计，，，，，，内控自评等工作，，，，，，加强过程控制与监督，，，，，，该问题已经得到整改。。。。。
中国二重集团将以此次审计整改为契机，，，，，，加强审计成果运用，，，，，，进一步完善公司治理结构，，，，，，提高经营决策风险意识、建立规范管理的长效机制，，，，，，深化改革、调整结构、提升管理水平，，，，，，加快推动公司健康可持续发展。。。。。
